Seminarium specjalizacyjne (proseminarium) - prawo finansów publicznych i prawo podatkowe - podatki dochodowe w działalności gospodarczej
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 2200-1F039 |
Kod Erasmus / ISCED: | (brak danych) / (brak danych) |
Nazwa przedmiotu: | Seminarium specjalizacyjne (proseminarium) - prawo finansów publicznych i prawo podatkowe - podatki dochodowe w działalności gospodarczej |
Jednostka: | Wydział Prawa i Administracji |
Grupy: |
Seminaria specjalizacyjne dla studiów prawniczych (nowy program) |
Punkty ECTS i inne: |
5.00
|
Język prowadzenia: | polski |
Rodzaj przedmiotu: | proseminaria |
Założenia (opisowo): | Seminarium specjalizacyjne powiązane z blokiem specjalizacyjnym Ogólne prawo podatkowe lub Szczegółowe Prawo podatkowe lub z przedmiotem z grupy K Prawo finansów publicznych i prawo podatkowe ( par.4 ust.3 zarządzenia Dziekana nr 1/2020 ) |
Tryb prowadzenia: | w sali |
Skrócony opis: |
Celem seminarium jest ocena funkcjonowania w praktyce regulacji podatkowych dotyczących formy prowadzenia działalności gospodarczej, przychodów i kosztów podatkowych, wybranych transakcji gospodarczych oraz podatników (podmioty powiązane, podatkowe grupy kapitałowe) przez odwołanie się do orzecznictwa sadów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych |
Pełny opis: |
Semestr I 1. Formy prowadzenia działalności gospodarczej i przypisane do nich formy opodatkowania Jednoosobowa działalność gospodarcza Spółka nie będąca podatnikiem Spółka będąca podatnikiem Ryczałt, podatek liniowy, opodatkowanie PIT na zasadach ogólnych , opodatkowanie CIT (mali podatnicy i pozostali) 2. Analiza ustawowej definicji kosztów uzyskania przychodów w świetle orzecznictwa sądowego i interpretacji organów podatkowych : koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów ( bezpośredni i adekwatny związek przyczynowy); Koszty zachowania i zabezpieczenia źródła przychodu; Koszty bezpośrednie i pośrednie; Udokumentowanie poniesienia kosztu; Ciężar dowodu. 2. Analiza zasad rozliczania kosztów w czasie w świetle orzecznictwa sądowego i interpretacji organów podatkowych Rozliczanie w czasie kosztów bezpośrednich; Rozliczanie w czasie kosztów pośrednich; Zasady przyjęte w prawie podatkowym a zasady przyjęte w rachunkowości w zakresie rozliczania kosztów w czasie. 3. Analiza negatywnego katalogu kosztów uzyskania przychodów w świetle orzecznictwa sądowego i interpretacji organów podatkowych Linie orzecznicze dotyczące odszkodowań i kar umownych jako kosztów zachowania i zabezpieczenia źródła przychodów; Linie orzecznicze dotyczące kosztów reprezentacji ( reprezentacja a reklama i sponsoring); Linie orzecznicze dotyczące niektórych kosztów ponoszonych przez spółki jako kosztów funkcjonowania osoby prawnej. 4. Analiza pojęcia przychodu na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych w świetle orzecznictwa sądowego i interpretacji organów podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem przypisania przychodu do poszczególnych źródeł i opodatkowania nieodpłatnych świadczeń pracowniczych 5. Analiza pojęcia przychodu na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych w świetle orzecznictwa sądowego i interpretacji organów podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem nieodpłatnych świadczeń ( niewypłacone dywidendy, nieoprocentowane pożyczki, nieodpłatne udzielenie gwarancji, pełnienie funkcji członka zarządu lub rady nadzorczej bez wynagrodzenia). Semestr II 1. Analiza podatkowa wybranych transakcji Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych (amortyzacja podatkowa) Ustawowa definicja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, ustalanie wartości początkowej dla celów amortyzacji, metody amortyzacji, inne zagadnienia szczegółowe. Nabycie przedsiębiorstwa i jego zorganizowanej części w drodze kupna i aportu Leasing (rodzaje leasingu i ich skutki podatkowe ) Factoring (rodzaje factoringu i ich skutki podatkowe). 2. Ustalanie i opodatkowanie dochodu wybranych kategorii podatników : Podmioty powiązane Analiza przepisów dotyczących cen transferowych; podstawowe definicje, metody badania cen transferowych , specyfika transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, dokumentacja cen transferowych, APA, korekta ceny a korekta transakcyjna (non- recognition i re-characterisation). Podatkowe grupy kapitałowe Cel, zakładanie, opodatkowanie. Wykorzystanie dla optymalizacji podatkowej. |
Literatura: |
H.Litwińczuk, P.Karwat, W.Pietrasiewicz, K.Tetłak " Prawo podatkowe przedsiębiorców" redakcja H.Litwińczuk Warszawa 2017 |
Efekty uczenia się: |
Student rozpoznaje podstawowe problemy występujące w praktyce, związane z ustalaniem dochodu podatkowego przedsiębiorców oraz identyfikuje podstawowe rodzaje ryzyk podatkowych związanych z kategoriami przychodów i kosztów w działalności gospodarczej. Student rozpoznaje podstawowe problemy występujące w praktyce, związane z ustalaniem dochodu podatkowego z określonych transakcji i przez określone kategorie podatników oraz identyfikuje podstawowe rodzaje ryzyk podatkowych. |
Metody i kryteria oceniania: |
Prezentacja jednego (dwóch) wybranych przez studenta orzeczeń sądów administracyjnych z zakresu przedmiotowego seminarium . Przedstawienie wstępnej propozycji tematyki pracy magisterskiej. |
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2023/24" (w trakcie)
Okres: | 2023-10-01 - 2024-06-16 |
Przejdź do planu
PN SEM-SPE
WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Seminarium specjalizacyjne, 60 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Hanna Litwińczuk | |
Prowadzący grup: | Hanna Litwińczuk | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę |
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2024/25" (jeszcze nie rozpoczęty)
Okres: | 2024-10-01 - 2025-06-08 |
Przejdź do planu
PN SEM-SPE
WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Seminarium specjalizacyjne, 60 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Hanna Litwińczuk | |
Prowadzący grup: | Hanna Litwińczuk | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Warszawski.