Kontrola wewnętrzna

obowiązkowe

w sali

Celem przedmiotu jest: poznanie koncepcji, metod i standardów kontroli i audytu wewnętrznego oraz wskazanie możliwości ich zastosowania w praktyce zarządzania współczesnymi organizacjami; poznanie zasad działania systemu kontroli wewnętrznej oraz nadzoru korporacyjnego. Umiejętności: poznanie niektórych metod

i technik wykorzystywanych przy wykonywaniu zadań audytowych.

1. System kontroli wewnętrznej:

● pojęcie, cel i zadania kontroli wewnętrznej

● przedmiot, zakres i etapy procesu kontroli oraz jej organizacja,

● metody, techniki i procedury kontroli wewnętrznej

● kontrola wewnętrzna a ryzyko i niepewność

w działalności gospodarczej

● ustalenia kontrolne i postępowanie pokontrolne

● kontrola wewnętrzna jako instrument wspomagający zarządzanie.

2. Funkcjonowanie kontroli wewnętrznej a jakość ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych:

● związek kontroli wewnętrznej z rachunkowością,

● kontrolne funkcje rachunkowości

i sprawozdawczości finansowej,

● elementy i instrumenty kontroli wewnętrznej dla zapewnienia rzetelności ksiąg rachunkowych

i sprawozdawczości finansowej,

● dokumentowanie zdarzeń w rachunkowości

● znaczenie i procedury inwentaryzacji

● kontrola wewnętrzna w środowisku informatycznym.

3. Wykorzystanie systemów kontroli wewnętrznej przez przedsiębiorców.

4. Testy zgodności, sprawności i bezpieczeństwa systemu.

5. Ocena elementów systemu kontroli wewnętrznej.

6. Komunikacja w zakresie kontroli wewnętrznej.

1. A. Piaszczyk, Kontrola zarządcza : aspekty teoretyczne i praktyczne, Wydawnictwo Uniwersytetu Jana Kochanowskiego, 2020

2. Red K. Winiarska Kontrola Wewnętrzna w jednostkach gospodarczy PWE, Warszawa, 2019

3. Red K. Winiarska Audyt wewnętrzny : teoria i zastosowanie, Difin, Warszawa, 2019

4. Ustawa o rachunkowości. (tekst jednolity – Dz. U. Nr 2021 r., poz.217 z późniejszymi zmianami)

5. KOMUNIKAT Nr 23 MINISTRA FINANSÓW z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych

6. KOMUNIKAT Nr 6 MINISTRA FINANSÓW z dnia 6 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych wytycznych dla sektora finansów publicznych w zakresie planowania i zarządzania ryzykiem

7. Guidelines for Internal Control Standards for the Public Sector INTOSAI

W zakresie wiedzy:

• Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu terminologię dotyczącą kontroli wewnętrznej w organizacjach gospodarczych (S1_W01)

• Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady, procedury i praktyki odnoszące się do kontroli wewnętrznej w organizacjach gospodarczych (S1_W02)

• Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne i ekologiczne oraz ich wpływ na kontrolę wewnętrzne w organizacjach gospodarczych (S1_W05)

W zakresie umiejętności:

• Potrafi wykorzystać teorię kontroli wewnętrznej do rozpoznawania, diagnozowania i rozwiązywania problemów związanych

z funkcjonowaniem organizacji gospodarczych (S1_U01)

• Potrafi prawidłowo interpretować procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne, ekologiczne i ich wpływ na system kontroli wewnętrznej

w organizacjach gospodarczych (S1_U02)

• Potrafi samodzielnie i zespołowo przygotować analizy, diagnozy

i raporty dotyczące kontroli wewnętrznej w organizacjach gospodarczych oraz komunikatywnie je prezentować, także w języku angielskim - wykorzystując narzędzia informatyczno-komunikacyjne (S1_U03)

• Potrafi planować, organizować pracę własną i zespołową (S1_U04)

• Posiada zdolność do samokształcenia się i podnoszenia zdobytych kwalifikacji (S1_U05)

W zakresie postaw:

• Gotów jest do oceny i krytycznego podejścia do sytuacji i zjawisk związanych z kontrolą wewnętrzną

w organizacjach gospodarczych (S1_K01)

• Gotów jest do przestrzegania zawodowych standardów etycznych

w kontekście kontroli wewnętrznej

w organizacjach gospodarczych (S1_K02)

Efekty uczenia się będą weryfikowane na bieżąco za pomocą zadań (m.in. zadania indywidualne, zadania grupowe, studia przypadków, testy, quizy, udział w dyskusji, przygotowywanie prezentacji) wykonywanych przez uczestników podczas konwersatorium. Na podstawie zdobytych punktów za poszczególne aktywności

i zrealizowane działania zostanie wystawiona ocena końcowa, zgodnie

z przekazaną na wstępie zajęć skalą.